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計提工資社保及發(fā)放的分錄是怎么樣的來著？
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你好，計提，方法和社保分錄
借:費用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2019 03/19 21:46
佟老師 
2019 03/19 21:50
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保
工資是計提了,次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個人部分)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分
其他應(yīng)付款（個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
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