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老師，1月申報(bào)繳納上年4季度增值稅，未交增值稅有余額，以下分錄做在1月可以嗎：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅17.55，貸營(yíng)業(yè)外收入/其它17.55
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您好 未交增值稅的余額是借方還是貸方？如果在貸方 直接下次銀行扣款時(shí)沖掉就OK啦
02/22 11:34
84785017 
02/22 11:55
我的意思是，上年12月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，1月借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，少扣了，所以這樣以后有未交增值稅貸方余額17.55，所以我做會(huì)計(jì)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅17.55，貸營(yíng)業(yè)外收入17.55.如果這個(gè)分錄正確，寫在1月還是上年12月
劉允文老師 
02/22 14:11
您好 這個(gè)差額 要查下是什么原因?qū)е碌? 妳看下銀行稅單的明細(xì)? 是多計(jì)提了 還是城建或教育附加在增值稅一起扣稅的時(shí)候 沒沖消掉。一般情況下是不會(huì)出現(xiàn)差額的 如果是稅收優(yōu)惠或免稅政策導(dǎo)致的少收了 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入 其他收益里 如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入營(yíng)業(yè)業(yè)外收入
84785017
02/22 16:21
企業(yè)向銀行付的款除了歸還借款和歸還利息，還有其他情況嗎
劉允文老師
02/22 16:28
您好 還有例如 銀行手續(xù)費(fèi)? U盾的費(fèi)用? 結(jié)算卡的費(fèi)用 企業(yè)年費(fèi)等
84785017
02/22 16:39
那還款的話除了歸還借款和歸還利息，沒有別的了吧
劉允文老師
02/22 17:19
對(duì)的，還款的話一般就是歸還借款和利息之類的 還有罰息 違約金等類似的
84785017
02/22 19:31
“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額可能是借方嗎
劉允文老師
02/22 19:59
有可能的 少計(jì)提就會(huì)在借方或貸方負(fù)數(shù)
84785017
02/22 20:13
還有其它可能嗎
劉允文老師
02/22 22:19
還有就是扣款多繳了稅費(fèi)
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