問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候,有一個(gè)表,減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)數(shù)字怎么算出來(lái),
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速問(wèn)速答同學(xué)你好,就是你們的免稅、減稅項(xiàng)目列出來(lái),用對(duì)應(yīng)的優(yōu)惠稅率計(jì)算下就行
02/22 11:21
84785017
02/22 11:28
對(duì)應(yīng)的優(yōu)惠稅率是什么,有表格嗎?
木木老師
02/22 11:50
優(yōu)惠稅率就是西部、高新減按15%。
小型微利企業(yè)減按20%,所得額減按25%
沒(méi)有表格,同學(xué)可以截個(gè)圖我看下
84785017
02/22 11:59
就是這個(gè)數(shù)字不知道怎么來(lái)的
木木老師
02/22 12:19
稅局系統(tǒng)錯(cuò)誤,應(yīng)該是他沒(méi)更新,還是2022年的政策,還用的分段計(jì)算所得稅,所以算多了。
同學(xué)放心填就可以了。
84785017
02/22 12:30
這個(gè)就是22年的報(bào)表呢。是怎么算的呢?是根據(jù)利潤(rùn)算嗎
木木老師
02/22 14:52
哦哦,2022年小型微利企業(yè)有兩檔稅收優(yōu)惠。
100萬(wàn)元以下,所得額減按12.5%,所得稅減按20%,綜合下來(lái)就是5%。
68529.41是所得額,就是通過(guò)會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算出的稅法視角利潤(rùn)。
68529.41*0.125*0.2=1713.23是應(yīng)交稅費(fèi)。
圖二同學(xué)畫(huà)的紅框,是和正常企業(yè)相比,少交的稅。
正常應(yīng)交稅費(fèi)=68529.41*0.25=17132.35,少交的稅費(fèi)=17132.35-1713.23=15419.12,就是紅框的減免額。
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