一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷(xiāo)售額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。這個(gè)我不太理解,所以,假如,一般納稅人收了甲方10萬(wàn),外包金額是9萬(wàn),開(kāi)了10萬(wàn)的3個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票給甲方,那么該納稅人應(yīng)該繳納的稅款是10萬(wàn)*0.03,還是(10-9)*0.03呢,簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
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速問(wèn)速答10-9)*0.03
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
不能
他也不是銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額,人家是收入減去成本差額交稅。
02/20 15:37
84784972
02/20 15:48
這個(gè)納稅申報(bào)的時(shí)候如何操作呢老師,接了總包給的含稅10萬(wàn)的勞務(wù)分包(清包工),開(kāi)了3%的專(zhuān)票給總包,轉(zhuǎn)包給別的企業(yè),收到對(duì)方開(kāi)的三個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票,價(jià)稅合計(jì)9萬(wàn),現(xiàn)在交稅了,稅務(wù)局中讓交的增值稅金額是10萬(wàn)/1%2b0.03*0.03,這個(gè)有問(wèn)題嗎,還是我應(yīng)該交1/1%2b0.03*0.03,我有點(diǎn)混亂了
郭老師
02/20 15:50
預(yù)繳的時(shí)候可以扣除分包,這個(gè)能理解嗎?
84784972
02/20 15:52
這個(gè)可以理解,然后呢,最終我實(shí)際繳納的呢
郭老師
02/20 15:52
你好,那預(yù)繳的時(shí)候可以扣除分包款,那是不是10萬(wàn)減去9萬(wàn),但是這個(gè)是含稅的,你需要換算成不含稅的。
郭老師
02/20 15:52
既然可以扣除分包款,你為什么還要按照10萬(wàn)來(lái)交,你不扣除可以的,你如果覺(jué)得少交了稅款,你可以按照10萬(wàn)來(lái),這個(gè)沒(méi)有關(guān)系
84784972
02/20 15:55
我覺(jué)得我理解有問(wèn)題,我不懂,老師從預(yù)繳可以扣除分包給解答一下可以嗎,這個(gè)我真的是迷糊
郭老師
02/20 15:56
你好,異地預(yù)交稅款有分包的,可以扣除,分包之后預(yù)繳稅款,你如果不理解的話,你就死記吧,不用理解了,直接記住它可以吧。
這個(gè)是政策規(guī)定
84784972
02/20 15:56
老師,方便加**嗎
郭老師
02/20 15:56
不方便學(xué)堂不允許我們私下交流,只能通過(guò)他的平臺(tái)。
84784972
02/20 15:58
那麻煩老師講細(xì)致點(diǎn)吧,我這個(gè)理解能力不太行
郭老師
02/20 16:06
你好,我上面回復(fù)的,你能把它圈起來(lái)哪個(gè)不明白嗎?
84784972
02/20 16:38
知道了,差額預(yù)繳和差額征收搞混了,謝謝老師
郭老師
02/20 16:41
不要客氣,工作愉快。
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