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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師過年好老師，收到稅務(wù)通知2022年有張購進(jìn)庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅異常情況，需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，怎么賬務(wù)處理？申報(bào)時(shí)怎么處理呢？
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同學(xué)新年好 賬務(wù)處理的話借 庫存商品 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 申報(bào)時(shí)在進(jìn)項(xiàng)稅的附表中進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處填寫 會(huì)自動(dòng)帶入主表中
02/18 15:27
84785000 
02/18 15:30
老師，商品已經(jīng)銷售出去了，2022.5抵扣的，當(dāng)時(shí)減成本了
cassie 老師 
02/18 15:39
同學(xué)你好
按照《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明，《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第23a欄“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”欄次，填寫本期異常增值稅扣稅憑證轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。銷售出去了也應(yīng)該沖減成本的哈。
84785000
02/18 15:45
老師，是不是只沖減轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅相等成本，企業(yè)所得稅還用調(diào)整嗎
cassie 老師
02/18 15:47
如果是今年發(fā)生的 金額也不大 不用調(diào)整過去的。
84785000
02/18 15:51
老師，是的，下個(gè)月申報(bào)就要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
84785000
02/18 15:52
進(jìn)項(xiàng)稅額1300多
cassie 老師
02/18 15:52
嗯嗯。是的。同學(xué)。祝好
84785000
02/18 15:56
明白了，謝謝老師
cassie 老師
02/18 16:00
您客氣了。新的一年事事順心
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