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老師，我增值稅當(dāng)月沒計(jì)提，下個(gè)月交的時(shí)候直接做賬，分錄該怎么做？

84784968| 提問時(shí)間：02/06 10:19
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金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，那是否確認(rèn)收入了，采購材料或者服務(wù)，也是全價(jià)入了材料價(jià)值或者服務(wù)嗎
02/06 10:20
84784968
02/06 10:22
對的，就是增值稅申報(bào)表里面交的增值稅不計(jì)提，扣款的時(shí)候直接做賬
謝謝老師
02/06 10:23
那收入和成本費(fèi)用都會多一塊稅費(fèi)，這個(gè)應(yīng)該要計(jì)提的
84784968
02/06 10:25
那怎么計(jì)提？分錄是怎么做的？然后交的時(shí)候還要做一筆嗎
謝謝老師
02/06 10:46
借：應(yīng)收 貸：收入 貸：銷項(xiàng)稅 借：存貨或者費(fèi)用科目 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 借：銷項(xiàng)稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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