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上月公司賬戶扣除社保費(fèi)用1800，其中單位部分1500，個人部分300，我做賬做成借管理費(fèi)用1800，貸銀行存款1800，實際應(yīng)該是借管理費(fèi)用1500，其他應(yīng)付款300，貸銀行存款1800，下月做賬如何調(diào)賬，然后對應(yīng)的工資我做了其他應(yīng)付款社保計提，下月如何調(diào)賬
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借其他應(yīng)付款300，借管理費(fèi)用-300
02/05 12:50
84785001 
02/05 12:51
這樣做不對吧
郭老師 
02/05 12:54
調(diào)整的分錄正確的，你多做了管理費(fèi)用，社保紅沖了。
84785001
02/05 13:15
就因為我之前的賬務(wù)處理
84785001
02/05 13:16
導(dǎo)致利潤表管理費(fèi)用少計提了300，其他應(yīng)付款多了300
郭老師
02/05 13:16
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資300，
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款300。
84785001
02/05 13:17
不是，這樣的話管理費(fèi)用不是增多了嗎，還是之前那個問題
郭老師
02/05 13:18
個人負(fù)擔(dān)的社保在工資信息里面，你之前工資里面包含這個300嗎
84785001
02/05 13:18
不包含，要扣掉的
84785001
02/05 13:20
就是你之前說的借其他應(yīng)付款300貸管理費(fèi)用-300，是不是還要設(shè)計到應(yīng)付職工薪酬這個會計科目
84785001
02/05 13:24
還在嗎老師
郭老師
02/05 13:26
可以的，借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)付職工薪酬社保，借應(yīng)付職工薪酬社保貸管理費(fèi)用，可是你現(xiàn)在你也沒有做應(yīng)付職工薪酬社保。做的是直接借管理費(fèi)用，貸銀行存款啊。
郭老師
02/05 13:27
你就借應(yīng)付職工薪酬社保，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)1800然后再正做正確的
借管理費(fèi)用社保1500，
貸應(yīng)付職工薪酬社保1500，
借應(yīng)付職工薪酬社保1500，
其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保300，
貸應(yīng)付職工薪酬社保1800。
84785001
02/05 13:30
不是我后面做計提工資的時候做了應(yīng)付職工薪資
84785001
02/05 13:33
有個員工工資6000，不實際發(fā)放，他個人承擔(dān)的社保部分金額是300，公司承擔(dān)1500，我上月做賬是先做的借管理費(fèi)用1800，貸銀行存款1800，然后又做了計提分錄，，借管理費(fèi)用6000，貸應(yīng)付職工薪資6000，借應(yīng)付職工薪資300，貸其他應(yīng)付款300
84785001
02/05 13:33
有個員工工資6000，不實際發(fā)放，他個人承擔(dān)的社保部分金額是300，公司承擔(dān)1500，我上月做賬是先做的借管理費(fèi)用1800，貸銀行存款1800，然后又做了計提分錄，，借管理費(fèi)用6000，貸應(yīng)付職工薪資6000，借應(yīng)付職工薪資300，貸其他應(yīng)付款300
84785001
02/05 13:35
所以我當(dāng)月財務(wù)報表上面管理費(fèi)用了，其他應(yīng)付款也增多
郭老師
02/05 13:35
那你現(xiàn)在借其他應(yīng)付款，借管理費(fèi)用社保-300，做這一個調(diào)整就可以了。
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