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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
繳納員工個(gè)人社保部分借其他應(yīng)付款300貸銀行存款300 計(jì)提工資加社保部分借管理費(fèi)用5300貸應(yīng)付職工薪酬5000其他應(yīng)付款社保300，員工打進(jìn)來(lái)300借銀行存款300貸其他應(yīng)付款社保300 這樣做社保貸方有余額300；應(yīng)該余額為0，請(qǐng)問(wèn)老師我這是哪里出錯(cuò)了
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您好，最后一步，個(gè)人社保，是從員工工資扣除的，不是打進(jìn)來(lái)的300
2023 11/13 17:01
84785040 
2023 11/13 17:04
該怎么做會(huì)計(jì)分錄？員工工資不加社保部分嗎？
小鎖老師 
2023 11/13 17:04
是員工工資中扣除社保，扣除個(gè)人社保，我給你說(shuō)
小鎖老師
2023 11/13 17:05
1.計(jì)提工資?
?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
?
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）?
?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
?
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
?
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
?
4.上交杜保?
?
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
84785040
2023 11/13 17:13
員工本來(lái)這個(gè)月沒(méi)有工資只有社保，后來(lái)讓員工把他自己承擔(dān)的社保打給公司，那會(huì)計(jì)分錄是借銀行貸方是什么？沖減管理費(fèi)用工資可以嗎？
小鎖老師
2023 11/13 17:14
可以，可以沖減工資的
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