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繳納員工個人社保部分借其他應付款300貸銀行存款300 計提工資加社保部分借管理費用5300貸應付職工薪酬5000其他應付款社保300，員工打進來300借銀行存款300貸其他應付款社保300 這樣做社保貸方有余額300；應該余額為0，請問老師我這是哪里出錯了
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您好，最后一步，個人社保，是從員工工資扣除的，不是打進來的300
2023 11/13 17:01
84785040 
2023 11/13 17:04
該怎么做會計分錄？員工工資不加社保部分嗎？
小鎖老師 
2023 11/13 17:04
是員工工資中扣除社保，扣除個人社保，我給你說
小鎖老師
2023 11/13 17:05
1.計提工資?
?
借：××費用（管理/銷售等）?
?
貸：應付職工薪酬——工資?
?
2.計提社保（企業(yè)部分）?
?
借：××費用（管理/銷售等）?
?
貸：應付職工薪酬——社保?
?
3.次月發(fā)放工資時?
?
借：應付職工薪酬——工資?
?
貸：其他應收款——社保(個人部分)?
?
應交稅費——應交個人所得稅?
?
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
?
4.上交杜保?
?
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
?
其他應收款——社保(個人部分)?
?
貸：銀行存款或現(xiàn)金?
84785040
2023 11/13 17:13
員工本來這個月沒有工資只有社保，后來讓員工把他自己承擔的社保打給公司，那會計分錄是借銀行貸方是什么？沖減管理費用工資可以嗎？
小鎖老師
2023 11/13 17:14
可以，可以沖減工資的
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