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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我想請(qǐng)教一下外貿(mào)型出口企業(yè)的問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，請(qǐng)問具體什么問題呢
01/30 15:24
84784957 
01/30 15:29
2023年我有一筆出口收入，但是因?yàn)閱巫C不齊，24年1月份我需要開一張出口的紅沖發(fā)票，然后再開一張13%稅率的發(fā)票。我23年1月份申報(bào)增值稅的時(shí)候紅沖的收入應(yīng)該怎么填呀？
小偉老師 
01/30 15:31
1月份你應(yīng)該有正常的其他收入的，在其中金額沖減就行了呢
84784957
01/30 15:35
老師，您好，稅務(wù)局說因?yàn)槲?4年沒有出口收入了，所以申報(bào)的時(shí)候免稅銷售額那一欄里面沒法出現(xiàn)負(fù)數(shù)，讓按照免稅不退稅來處理，不按照轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理
84784957
01/30 15:37
但是因?yàn)榭紤]到我們首筆還沒有核查，不知道單據(jù)是否齊全，我想還是按照出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷比較好，對(duì)嗎？
小偉老師
01/30 15:39
是的，出口資料需要齊全，到時(shí)查出來騙取出口退稅就麻煩點(diǎn)
84784957
01/30 15:47
老師，我23年當(dāng)時(shí)是按照FOB價(jià)*匯率開的稅率為0的普通發(fā)票金額是1995.43元，我現(xiàn)在紅沖后再重新開具13%稅率的發(fā)票的話，總金額是1995.43元，還是說1995.43*1.13=2254.83元呀？
小偉老師
01/30 15:49
你23年申報(bào)的收入是1995.43元吧，那開具13% 的話，應(yīng)該是1995.43*1.13=2254.83元；收入金額保持一致
84784957
01/30 16:04
老師，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我能正常抵扣嗎？
小偉老師
01/30 16:04
可以的，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出
84784957
01/30 16:08
老師，出口發(fā)票我當(dāng)時(shí)開的是普通發(fā)票五聯(lián)，現(xiàn)在開紅沖的發(fā)票的話我可以開電子普通發(fā)票嗎？
小偉老師
01/30 16:09
內(nèi)銷的話，按照正常開具，主要是客戶，你客戶是境內(nèi)的嗎
84784957
01/30 16:27
不是境內(nèi)的，是境外的，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，境外的客戶不能開發(fā)票嗎？
小偉老師
01/30 16:28
她們沒有納稅識(shí)別號(hào)，電子普通發(fā)票應(yīng)該是開不出來的
84784957
01/30 16:28
那這種怎么辦呀？光開一個(gè)名稱不可以嗎？
小偉老師
01/30 16:30
應(yīng)該不行的，可以開形式發(fā)票，不是國內(nèi)的增值稅發(fā)票，你可以按照不開票收入申報(bào)呢
84784957
01/30 16:33
老師，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話需要電子稅務(wù)局上走什么程序嗎？麻煩嗎？
小偉老師
01/30 16:37
我理解你這個(gè)不是出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷吧，你客戶還是國外客戶呢
84784957
01/30 16:44
是的老師，就是我們現(xiàn)在不想出口退稅了，因?yàn)槭堑谝还P還沒有核銷，怕單證不齊，到時(shí)候再讓交稅，就想按照出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷來處理。
小偉老師
01/30 16:45
你可以出口，但不退稅呢
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