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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
用工單位怎么做勞務(wù)派遣工資，也就是勞務(wù)公司開(kāi)具發(fā)票過(guò)來(lái)，我們?cè)趺醋龇咒?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬》第三條規(guī)定，本準(zhǔn)則所稱職工，是指與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同的所有人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工，也包括雖未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同但由企業(yè)正式任命的人員。未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同或未由其正式任命，但向企業(yè)所提供服務(wù)與職工所提供服務(wù)類(lèi)似的人員，也屬于職工的范疇，包括通過(guò)企業(yè)與勞務(wù)中介公司簽訂用工合同而向企業(yè)提供服務(wù)的人員。
因此，用工單位支付的勞務(wù)派遣員工的人工費(fèi)用通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬科目核算。
01/26 16:44
84785017 
01/26 16:47
老師說(shuō)的這個(gè)不用計(jì)提了嗎
廖君老師 
01/26 16:49
您好，要計(jì)提，我們成本費(fèi)用都是權(quán)責(zé)發(fā)生制，所屬期計(jì)提，發(fā)票來(lái)時(shí)沖回計(jì)提，再按發(fā)票入賬
84785017
01/26 16:50
我的理解是：計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)工資，發(fā)放時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)工資，貸：銀行存款，是這樣嗎老師
廖君老師
01/26 16:53
您好，是的，只是我們計(jì)提和實(shí)際發(fā)生總有差異，所以我們要沖回，一樣的就是您的分錄了
84785017
01/26 16:54
好的，謝謝老師。我明白了
廖君老師
01/26 16:55
?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84785017
01/26 16:56
還有一個(gè)問(wèn)題咨詢，就是稅控系統(tǒng)開(kāi)出的增值稅發(fā)票為什么和實(shí)際申報(bào)電子稅務(wù)局繳納增值稅稅金金額會(huì)有差額呢，比如：我稅控開(kāi)發(fā)稅額是1541.41元，實(shí)際繳納電子稅務(wù)局稅額1541.42元去了，這種怎么處理分錄呢
廖君老師
01/26 16:58
您好，是小規(guī)模么，問(wèn)過(guò)稅務(wù)局，給的答復(fù)就是這是老問(wèn)題了，我們的處理是改賬，把賬面和增值稅申報(bào)表改成一樣的，差異就是分，收入多或少幾分錢(qián)就一樣了
84785017
01/26 16:59
老師，是小規(guī)模呢，問(wèn)過(guò)稅務(wù)局這個(gè)是四舍五入沒(méi)有辦法改的呢，但是這個(gè)怎么做分錄呢，處理方式是什么
廖君老師
01/26 17:04
稅控開(kāi)發(fā)稅額是1541.41元，實(shí)際繳納電子稅務(wù)局稅額1541.42元去
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? -0.01? 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 0.01
84785017
01/26 17:10
怎么沒(méi)有借方我都沒(méi)有看懂
廖君老師
01/26 17:13
您好，收入在貸方，調(diào)整在就貸方 負(fù)，您做在借方正也是可以的
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