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問題已解決
老師好，12月初暫估入賬（未收到發(fā)票） 借：庫存商品 100 借：其他應收款-待取得進項發(fā)票-A供應商13 貸：應付賬款-暫估-A供應商 113 到了12月底還沒有取得發(fā)票，怎么辦呢？請寫一下12月底的分錄我才明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，把這個分錄改了，暫估不估進項稅的
借：庫存商品 100 貸：應付賬款-暫估-A供應 100
這個發(fā)票在年度匯繳前來就就可以，來發(fā)票時把上面分錄紅沖，再按發(fā)票金額做分錄，庫存商品一正一負，不影響以前損益結轉的
01/22 20:54
84785003 
01/22 21:02
哦，對，暫時不考慮進項稅的。那么，如果到匯繳時，都沒有取得發(fā)票，是否不用做任何分錄，直接在申報表“視同銷售”欄調增100元呢？
廖君老師 
01/22 21:06
您好，這是我們購買，這個庫存已結轉成本的話，就是A105000表進行納稅調增，31行其他行賬載100，稅收0這樣納稅調增了
84785003
01/22 21:06
我們是一般納稅人，這個100元是不含增值稅的，請問，如果到匯繳時，都沒有取得發(fā)票，是否不用做任何分錄，直接在申報表“視同銷售”欄調增100元呢？
廖君老師
01/22 21:15
您好，上面我回復了哦，不是視同銷售，我們這個庫存商品最終是結轉成本了，我們這個成本不能稅前扣除，不用做分錄，這是調表不調賬
84785003
01/22 21:39
我就是不知道如何調表，匯繳申報表的第幾欄，第幾個項目調呢？
廖君老師
01/22 21:41
您好，我在信息里都寫了，可能您沒有注意到
就是A105000表進行納稅調增，31行其他行賬載100，稅收0這樣納稅調增了
84785003
01/22 21:45
是A105010里面的“視同銷售成本”欄嗎？如附件，但是賬載金額是不能填寫的，只能填稅收金額呀
廖君老師
01/22 21:48
您好，不填這個，填31行
84785003
01/22 21:51
但31行是這個呀（資產類調整項目），怎么填？（這個是小規(guī)模的申報表）
廖君老師
01/22 21:53
您好，您的表跟我們不一樣，上面那個其他
其他行賬載100，稅收0這樣納稅調增了
84785003
01/22 21:57
請問：
1、31行的項目名稱叫什么？
2、賬載金額、稅收金額 各是什么意思？我有時會搞不清楚
廖君老師
01/22 22:00
您好，1?就是您圖中30行其他
2賬載金額是我們賬上記錄的金額、稅收金額?是可以稅前扣除的金額
84785003
01/23 14:20
老師好，我們公司由2位個人股東組成，12月結賬后，決定散伙，請問分配時是按利潤表的“凈利潤”分配，還是按資產負債表的“所有者權益”分配呢？，可見附件12月報表
廖君老師
01/23 14:33
您好，按負債表未分配利潤的396755.37 來分配哦
84785003
01/23 14:53
我也這樣認為，該報表是12月的，該公司有2位股東各50%，如果A股東在12月以前，該公司賬面上有其他應付款-A股東10萬元，請問還是按396755.37來分配嗎？那么，公司欠A公司的50萬元是否需要償還呢？
廖君老師
01/23 14:55
您好，賬上的負債和未分配利潤不沖突的，要還的，
不好意思，剛才只看所有者權益了，為啥我們負債表的貨幣獎金是負數啊，這個怎么有錢分給股東呀
84785003
01/23 14:58
貨幣資金是負數，是因為之前公司沒有錢，由A股東先墊支的
84785003
01/23 14:59
如果賬上還有預收客戶款4萬，這個又是怎么處理呢？是將這4萬分配給兩位股東嗎？
廖君老師
01/23 14:59
您好，那也不可能是負數呀，大于等于0的
84785003
01/23 15:04
我知道，這個只是賬上面沒調過來。
廖君老師
01/23 15:05
哦哦，這個對外提供還是要調整好的，要不人家看了這個報表會笑話我們不專業(yè)
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