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問題已解決
計提工會經(jīng)費，借，管理費用—工會經(jīng)費，貸，應付職工薪酬—工會經(jīng)費，那現(xiàn)在返回了，我這樣做還對，借，銀行存款，貸，管理費用（借方負數(shù)金額）
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那現(xiàn)在返回了
借，銀行存款
貸：其他應付款—工會經(jīng)費
01/17 11:38
84784972 
01/17 11:39
返回了不是沖管理費用嗎
家權老師 
01/17 11:42
是的，這個用于工會開支的經(jīng)費
84784972
01/17 11:42
沒有工會
家權老師
01/17 11:43
那么為啥就返回的了？
84784972
01/17 11:43
你那是按照書本知識做的分錄，現(xiàn)實中小單位哪有工會經(jīng)費
84784972
01/17 11:43
疫情期間開始，小微企業(yè)就有工會經(jīng)費返還政策
家權老師
01/17 11:44
那么為啥就返回的了？
84784972
01/17 11:44
私人單位沒有成立工會啊，當時放管理費用，現(xiàn)在返回，不是再沖嗎
84784972
01/17 11:45
書本知識適合中大型企業(yè)，成立工會組織的，你那分錄就對
家權老師
01/17 11:48
沒有成立工會的，一般是交了就不會返回的，是申報錯誤，還是你們當?shù)卣邷p免？
申報錯誤，退回直接沖。政策減免直接計入營業(yè)外收入
不是老師不懂，是你要把退回的原因說明白哈
84784972
01/17 11:50
那就是政策減免老師，這我沒記營業(yè)外收入，直接沖了管理費用，對報表利潤沒啥影響，只是科目應該用營業(yè)外收入是吧
家權老師
01/17 11:53
是的，要計入營業(yè)外收入科目的
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