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實(shí)務(wù)
問題已解決
年末有關(guān)應(yīng)交稅費(fèi)的科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)，請老師回答清晰一點(diǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好? 在寫分錄的哈? ?同學(xué)
2024 01/15 14:08
王璐璐老師 
2024 01/15 14:09
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
按照應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目差值,轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借或貸.如果應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方有余額,則為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅.如果貸方有余額,則為應(yīng)交的稅費(fèi).下月繳納時(shí)做以下分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
84785032 
2024 01/15 14:52
老師，要是沒有給別人開票，我們也沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票，是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)？直接讓進(jìn)項(xiàng)在待認(rèn)證里面就行了，直接轉(zhuǎn)到下一年度都就可以了？還是不管怎樣都得結(jié)轉(zhuǎn)？
王璐璐老師
2024 01/15 14:55
直接讓進(jìn)項(xiàng)在待認(rèn)證里面就行了
王璐璐老師
2024 01/15 15:06
加油? 問題結(jié)束后記得給我好評哦
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