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應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下的各個三級科目年末用不用結(jié)轉(zhuǎn)
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速問速答你好 一般納稅人年末需要結(jié)轉(zhuǎn)下
2020 07/23 14:29
84785041
2020 07/23 14:37
月末貸方余額轉(zhuǎn)到未交增值稅下,借方余額不用轉(zhuǎn),年末時進項稅額,已交稅金,未交增值稅,銷項稅額,的累計額怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
meizi老師
2020 07/23 14:40
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
按這個來結(jié)轉(zhuǎn)
84785041
2020 07/23 14:42
這是就年末需要這么處理嗎?月末不用唄
meizi老師
2020 07/23 14:42
你好 你可以月末做或者年末做 這個看你們自己。
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