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實(shí)務(wù)
問題已解決
錯(cuò)交醫(yī)保的分錄問題： 公司錯(cuò)加了一個(gè)人交了醫(yī)保（養(yǎng)老在其他公司交，正確的），費(fèi)用是個(gè)人80，單位327元，后又馬上刪除了。因此原交一個(gè)人的，交了一個(gè)半人。具體：一個(gè)人的費(fèi)用是個(gè)人：403，單位984，現(xiàn)在要怎么做分錄？一個(gè)人工資是 8000元，個(gè)稅 90。 我的分錄： 1） 計(jì)提社保： 借：管理費(fèi)用--單位 984， 貸：應(yīng)付職工薪酬—單位部分 984， 3）計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用--8000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000 4）發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000-90-80 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人 403+80 銀行存款-實(shí)發(fā) 5）繳納社保：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，問題是不是不全啊？
01/13 17:32
84784988 
01/13 17:46
字?jǐn)?shù)限制，寫不完成了，你幫我做一下 完整 的分錄看看呢
我的分錄：不知道計(jì)提
1） 計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用--單位 984，
貸：應(yīng)付職工薪酬—單位部分 984，
3）計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用--8000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
4）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人 403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
銀行存款-實(shí)發(fā) 7507
5）繳納社保和所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬——984
其他應(yīng)付款—個(gè)人403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
貸：銀行存款 1477
錯(cuò)加的一個(gè)的款不知怎么做。
84784988
01/13 17:56
急等：錯(cuò)交的一個(gè)醫(yī)保款，要怎么合并在分錄里面？詳細(xì)準(zhǔn)確的分錄是怎么樣的呀?
爽爽老師 
01/13 17:59
你好，你的意思是錢已經(jīng)交了，然后金額是錯(cuò)的嗎？那么正確的應(yīng)該是多少
84784988
01/13 18:04
公司一個(gè)人交社保的，但在上個(gè)月，錯(cuò)錄了另一個(gè)人的醫(yī)保到這公司上，雖然當(dāng)場(chǎng)就刪除了，但錯(cuò)錄的這月醫(yī)保還是必須要交，金額是個(gè)人80，單位327元，也用銀行扣款了， 虧了407元，但不知一起怎么做分錄。
爽爽老師
01/13 18:05
那你虧的這407你還要收回來(lái)嗎？如果收不回來(lái)就放到營(yíng)業(yè)外支出了
84784988
01/13 18:07
收不回來(lái)？ 醫(yī)保扣款分錄怎么做，不知道寫？ 直接放營(yíng)業(yè)外支出，那么和社保交費(fèi)單 金額不一致。因此，需要具體詳細(xì)分錄（含金額）才能看的明白。
爽爽老師
01/13 18:11
收不回來(lái)，借：營(yíng)業(yè)外支出? ，貸：銀行存款407
84784988
01/13 18:13
合并原公司交的社保和發(fā)工的分錄，一起是怎么做呢？
爽爽老師
01/13 18:14
同學(xué)，我不明白你的意思，你就把我寫的這個(gè)分錄放入到交社保的那個(gè)里面就是了借：應(yīng)付職工薪酬——984
其他應(yīng)付款—個(gè)人403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90 營(yíng)業(yè)外支出407
貸：銀行存款 1477+407
84784988
01/13 18:42
1） 計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用--單位 984，
貸：應(yīng)付職工薪酬—單位部分 984，
2）計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用--8000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
3）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人 403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
銀行存款-實(shí)發(fā) 7507
4）繳納社保和所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬——984
其他應(yīng)付款—個(gè)人403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
營(yíng)業(yè)外支出407
貸：銀行存款 1477%2b407
所有的分錄 就是這樣嗎？ 單位交的 327 沒有計(jì)提，要不要提？
爽爽老師
01/13 18:43
你這個(gè)407里面不是包含了單位部分的327嗎？本身單位部分不也是交錯(cuò)了嗎？
84784988
01/13 18:44
1） 計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用--單位 984，
貸：應(yīng)付職工薪酬—單位部分 984，
2）計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用--8000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
3）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人 403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
銀行存款-實(shí)發(fā) 7507
4）繳納社保和所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬——984
其他應(yīng)付款—個(gè)人403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
營(yíng)業(yè)外支出407
貸：銀行存款 1477%2b407
所有的分錄 就是這樣嗎？ 單位交的 327 沒有計(jì)提，要不要提？
爽爽老師
01/13 18:46
就是這樣了，你407里面包含了327
84784988
01/13 19:06
但是這樣，沒有反映 403%2b80 是給別人交了社保費(fèi)。
爽爽老師
01/13 19:08
你還收的回來(lái)嗎這么錢，所以開始我問你收不收的回，要是收的回就掛其他應(yīng)收款，現(xiàn)在收不回走營(yíng)業(yè)外支出了就是特殊事項(xiàng)支出就不需要再反映了
84784988
01/13 19:13
百度有的進(jìn)的 管理費(fèi)用。有什么區(qū)別呢
爽爽老師
01/13 19:15
這個(gè)就看你想不想單獨(dú)體現(xiàn)出這是一部分額外的支出了，沒什么實(shí)質(zhì)性區(qū)別
84784988
01/14 15:04
想體驗(yàn)出這個(gè)是多出的 社保支出，跟銀行扣款 社保單相對(duì)應(yīng)?，F(xiàn)在都有點(diǎn)夢(mèng)了?？梢詫懸粋€(gè)完整 的分錄嗎？ 要寫到 二級(jí)科目，因?yàn)椴恢獨(dú)w屬到 二級(jí)科目去。
爽爽老師
01/14 15:39
同學(xué)，單獨(dú)的分錄就是借：營(yíng)業(yè)外支出? 貸：銀行存款
爽爽老師
01/14 15:43
現(xiàn)在一共多交了407作為營(yíng)業(yè)外支出就行了，還要對(duì)應(yīng)什么？
84784988
01/14 15:48
就是不知前面那些分錄的詳細(xì)二級(jí)科目，如:其他應(yīng)收款--個(gè)人***？社保，應(yīng)付職工薪酬--******？ 984元， 這些二級(jí)科目后面的詳細(xì)分類。
爽爽老師
01/14 15:56
1） 計(jì)提社保：
借：管理費(fèi)用--醫(yī)保 984，
貸：應(yīng)付職工薪酬—醫(yī)保 984，
2）計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用--工資8000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
3）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人醫(yī)保 403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
銀行存款-實(shí)發(fā) 7507
4）繳納社保和所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)保984
其他應(yīng)付款—個(gè)人醫(yī)保403
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 90
營(yíng)業(yè)外支出407
貸：銀行存款 1477+407
爽爽老師
01/14 15:56
二級(jí)是自己設(shè)的，你交的什么費(fèi)用就是什么明細(xì)
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