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問題已解決
社保當(dāng)月交當(dāng)月的是不是不用計(jì)提，工資和社保分錄如下：借：管理費(fèi)用-單位社保；其他應(yīng)收款-個(gè)人交部分，貸：銀行存款。計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人，銀行存款。以上分錄是否正確
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 老師，有點(diǎn)不明白，您的意思是說：計(jì)提社保和工資是，借：費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬-企業(yè)社保 應(yīng)付職工薪酬-工資，借：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人社保，貸：其他應(yīng)付款；繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款 -個(gè)人部分，貸 銀行存款。是這樣理解嗎
2015 08/04 11:28
84785016 
2015 08/04 11:29
我們公司發(fā)放工資，是8月初發(fā)放6月的工資，照上述分錄計(jì)提也可以嗎
84785016
2015 08/04 11:42
老師，當(dāng)月社保當(dāng)月交，怎么還要計(jì)提呢
84785016
2015 08/04 14:04
那之前的都沒有計(jì)提，現(xiàn)在還要再補(bǔ)嗎
羅老師 
2015 08/04 11:16
不正確，均需要分計(jì)提和繳納。 1.計(jì)提 借 費(fèi)用科目 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-工資；個(gè)人社保 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)付款；繳納社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款。
羅老師
2015 08/04 11:39
對，都一樣
羅老師
2015 08/04 13:18
這個(gè)都是《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定
羅老師
2015 08/04 15:03
暫時(shí)不管吧，今后按要求記賬。
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