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老師，2023年沒計提，賬務(wù)怎么處理
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你好，具體是什么沒有計提呢？?
01/12 13:20
84785028 
01/12 13:22
老師，我今天把2023第四季度賬做完了也申報了，現(xiàn)在進系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)又跳出來一個2023和2024的大病醫(yī)療申報，這個可能是系統(tǒng)原因滯后導致的，請問還需要返結(jié)賬更正申報嗎
鄒老師 
01/12 13:24
請看你前后描述（完全不相干），具體是想問什么呢
84785028
01/12 13:26
對啊，如果需要在2023年計提，不就要更正申報，我就是這個意思
鄒老師
01/12 13:26
你好，沒有計提，就補做計提分錄就好了
借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬
84785028
01/12 13:28
老師，我們用的小企業(yè)會計準則，我的意思是這筆費用屬于2023年的，但我現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，能否不動2023的賬了
鄒老師
01/12 13:28
你好，可以不動2023的賬?，F(xiàn)在（2024年）補做計提分錄就好了?
84785028
01/12 13:32
老師，補做的分錄是不是借：管理費用-社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 ，那不就會動了2024年1月分的損益對嗎
鄒老師
01/12 13:34
你好，不是。因為跨年了，分錄是
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)付職工薪酬
84785028
01/12 13:41
老師，這筆分錄也是計提的意思對嗎
鄒老師
01/12 13:42
你好，是的，是這樣的。
這樣計提，不影響24年1月份的利潤表事項
84785028
01/12 13:47
老師，這們處理的話，這個金額比較小無所謂，如果大的話是不是要多交2023年的企業(yè)所得稅呀
鄒老師
01/12 13:48
你好，這個補計提的金額，是可以在2023年匯算清繳的時候扣除的?
84785028
01/12 13:49
老師，那也就是說調(diào)表不調(diào)賬對嗎
鄒老師
01/12 13:49
你好，是的，是這樣的
84785028
01/12 13:52
老師，像這種情況，在實際工作中是不是還得要做的備查賬，不然容易忘記啊
鄒老師
01/12 13:53
你好，你如果擔心容易忘記，可以做個備查登記?
84785028
01/12 14:03
明白了，謝謝老師。
鄒老師
01/12 14:03
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?
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