00:10:00
問題已解決
請問2023年匯算清繳2022年所交的所得稅的金額，應該在2023年的利潤表里的所得稅費用里提現嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，小企業(yè)會計準則未來適用法可以啊，其他的都是不在這里面。
01/12 10:20
84784960 
01/12 10:24
我現在正在算所得稅稅負，然后我的報表里的金額包含2022年匯算清繳交的所得稅，所以就想問我是不是應該記到其他科目里
郭老師 
01/12 10:24
你好，利潤分配或是以前年度損益調整都可以。
84784960
01/12 10:25
這是我自己的賬上顯示的數，申報表上的所得稅還是今年交的所得稅，不包含匯算清繳的
郭老師
01/12 10:27
是的，對的，是這么做的。
84784960
01/12 10:41
那我那個匯算清繳交的所得稅，是應該在那個報表的所得稅的余額里嗎
郭老師
01/12 10:42
你好，不是的，他是在未分配利潤里面。
84784960
01/12 11:33
就是不計入到以前年度損益了是嘛？是不是如果記到以前年度損益我的期末未分配利潤的公式會對不上是吧
郭老師
01/12 11:34
的對的，勾稽關系不一致。
84784960
01/12 11:38
那我之前記到所得稅費用里面了，現在直接紅沖就行嗎？借所得稅費用 -2000，貸利潤分配-未分配利潤 2000？
郭老師
01/12 11:39
可以可以這么做的。
84784960
01/12 11:40
老師還有一個問題，就是現在我是建筑公司嘛，然后工程款都掛在應收上了，現在應收是負數，我這樣申報的話有風險嗎
郭老師
01/12 11:42
你好，應收金額大嗎？這相當于是預售了，錢不要超過收入的20%。
84784960
01/12 11:45
我現在收入是1966萬，應收是負的475萬
郭老師
01/12 11:58
你好，時間掛的長毛不長都沒有關系
84784960
01/12 13:55
老師你的意思是如果掛賬時間不長的話是沒有關系是嘛？我去年的應收是正數的
郭老師
01/12 13:55
是的，對的，是這么做的。
84784960
01/12 14:52
等于我這一年都是負數，這樣可以嗎？對于建筑業(yè)來說
郭老師
01/12 14:53
可以的，你重分類到預收賬款里面去就行。
閱讀 296
描述你的問題，直接向老師提問
376
意見反饋
