免費問答

首先，暫估是指企業(yè)按照合同約定或發(fā)票通知單上的貨物明細暫估入賬，但沒有實際收到發(fā)票或憑證。在這種情況下，企業(yè)需要根據(jù)暫估的金額和相關(guān)稅費進行賬務處理。 如果企業(yè)本月沒有進項發(fā)票，但有銷項發(fā)票，并且已經(jīng)做了暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本的會計分錄如下： 1.確認銷售收入借：應收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（根據(jù)暫估的金額）借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品-暫估 3.月末，將“庫存商品-暫估”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“庫存商品”科目借：庫存商品貸：庫存商品-暫估