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問題已解決
請(qǐng)問以前年度是虧損的，今年盈利了，想稅前彌補(bǔ)虧損，會(huì)計(jì)上咋處理，可要作分錄，如果做分錄是啥
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你好，彌補(bǔ)虧損，賬上是不需要做的呢
01/11 16:08
84784978 
01/11 16:09
那我申報(bào)企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)，利潤(rùn)總額是正的，不就要交費(fèi)了，因?yàn)槿绻麖浹a(bǔ)了虧損，是不用交企業(yè)所得稅的
東老師 
01/11 16:10
對(duì)，這個(gè)是稅法和會(huì)計(jì)的差異，這個(gè)是正常的
84784978
01/11 16:11
是的，但我現(xiàn)在就是不想交這個(gè)稅款，現(xiàn)在該如何處理
84784978
01/11 16:11
因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損可能在季報(bào)上彌補(bǔ)
東老師
01/11 16:12
就是你所得稅申報(bào)的時(shí)候不就會(huì)自動(dòng)彌補(bǔ)虧損，不就就不用交稅了嗎？
84784978
01/11 16:15
還有就是我年底了有一些納稅調(diào)整，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這個(gè)是不是要確認(rèn)遞延，會(huì)計(jì)上咋處理
東老師
01/11 16:16
嚴(yán)格來說是需要遞延的，但是基本基本上要是小企業(yè)的話一般是用不上的
84784978
01/11 16:17
是的，我們是小企業(yè)
東老師
01/11 16:18
所以這個(gè)直接調(diào)整就行了，沒有必要遞延所得稅了
84784978
01/11 16:19
還有就是我們之前會(huì)在12月計(jì)提一下1月份的社保，這樣的話就要調(diào)整一下，畢竟不能扣除，這樣的話是不是也不需要處理
東老師
01/11 16:20
對(duì)，這個(gè)是也不用處理的
84784978
01/11 17:00
好的，謝謝老師
東老師
01/11 17:02
客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝，多謝！
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