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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后嗎？當(dāng)月計(jì)提，下月交，當(dāng)月要把他轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？具體怎結(jié)轉(zhuǎn)，什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)呢
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你好同學(xué)！計(jì)提企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，季度才要預(yù)交的，每月是要結(jié)轉(zhuǎn)到本處利潤(rùn)的，分錄見(jiàn)下面
01/11 15:36
小碧老師 
01/11 15:37
計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
84785012 
01/11 15:46
12月結(jié)轉(zhuǎn)損益后計(jì)提，然后在12月把所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？稅款1月繳納
小碧老師
01/11 15:47
是的，在12月計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)，然后1月繳納
84785012
01/11 16:08
老師，我計(jì)提了所得稅，也結(jié)轉(zhuǎn)了，為什么我的利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用金額為零？
小碧老師
01/11 16:11
是不是你的利潤(rùn)表的利潤(rùn)是虧損的？
84785012
01/11 16:13
不是，是盈利的
小碧老師
01/11 16:25
會(huì)不會(huì)是你利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系沒(méi)有呢，這個(gè)也沒(méi)關(guān)系的，你手動(dòng)加上去，看看數(shù)據(jù)對(duì)得上嗎？
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