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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，接受虛開(kāi)發(fā)票，補(bǔ)交了以前年度的的企業(yè)所得稅，滯納金，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 分錄怎么寫(xiě)
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借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
01/10 20:50
王璐璐老師 
01/10 20:50
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
王璐璐老師
01/10 20:51
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
王璐璐老師
01/10 20:51
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
王璐璐老師
01/10 20:51
實(shí)際補(bǔ)繳稅金以及繳納滯納金、罰款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等
營(yíng)業(yè)外支出（滯納金、罰款）
貸：銀行存款
84784948 
01/10 21:14
補(bǔ)提增值稅，借 營(yíng)業(yè)外支出 二級(jí)明細(xì)是什么
84784948
01/10 21:15
增值稅營(yíng)業(yè)外支出的金額，就是要補(bǔ)交的增值稅金額是嗎？
王璐璐老師
01/10 22:27
第一個(gè)是付出去稅金，第二個(gè)是罰款的支出
84784948
01/10 22:30
借：營(yíng)業(yè)外支出二級(jí)明細(xì)科目是什么？貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
王璐璐老師
01/10 22:33
借：營(yíng)業(yè)外支出一稅費(fèi)支出。 貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784948
01/10 22:34
這個(gè)匯算清繳是需要調(diào)增的是嗎？
王璐璐老師
01/10 22:36
如果改報(bào)表了，就不需要了
王璐璐老師
01/10 22:46
如果對(duì)我服務(wù)滿(mǎn)意的話(huà)，可以給我一個(gè)五星好評(píng)哦
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