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那計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)增值稅個(gè)營業(yè)外收入的金額都填寫1%的是嗎

不是。比如你出售10000元貨物，增值稅100元。 借：銀行存款 10100 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（簡易計(jì)征） 100 沒有營業(yè)外收入

應(yīng)交稅費(fèi)增值稅和營業(yè)外收入

這個(gè)不涉及營業(yè)外收入的。 這個(gè)是稅收優(yōu)惠，不是政府補(bǔ)助，直接按照實(shí)際繳納記錄就行。

沒有達(dá)到起征點(diǎn)的，是將應(yīng)交稅費(fèi)增值稅計(jì)入營業(yè)外收入嗎

不是的不是的，我寫完整了同學(xué)看下吧。 銷售時(shí)： 借：銀行存款 10100 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（簡易計(jì)征）100 交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（簡易計(jì)征）100 ? 貸：銀行存款 100 同學(xué)看下，你的增值稅這個(gè)科目，一借一貸消掉了，銀行存款也是。 同學(xué)是理解成了先按3%計(jì)提，交1%嗎？不需要的，按1%計(jì)提，按1交。 你說的那種情況是政府補(bǔ)助，比如交了300退回200，實(shí)際繳納100才像同學(xué)理解的那樣去做了。

要是季度不夠30萬，普票，之前計(jì)提的一個(gè)點(diǎn)的增值稅不用繳納，那怎么處理呢

同學(xué)說的是2022年的稅收優(yōu)惠，2023年改了。 如果你是2023都沒計(jì)提，都沒申報(bào)的話，稅務(wù)上趕緊申報(bào)吧。 會(huì)計(jì)上補(bǔ)記一下，還是比如銷售收入10000元，普票含稅，價(jià)稅分離，應(yīng)納增值稅=10000/1.01*0.01=99.01元 借：銀行存款 10000 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 9900.99 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)征）99.01 這個(gè)是正確的分錄，把之前的按照這個(gè)補(bǔ)上更正分錄就好了。

好的，謝謝

同學(xué)不用客氣，有問題我們?cè)俳涣?/div>