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公司要注銷了 應(yīng)收賬款的借方怎么做
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收不回來的借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款
01/09 11:09
84785021 
01/09 11:11
那收不回發(fā)票的應(yīng)付賬款的借方呢
郭老師 
01/09 11:12
你好，收到了貨物做庫存商品。
郭老師
01/09 11:12
也就是沒有發(fā)票的，你正常做賬，但是不允許抵扣所得稅。
84785021
01/09 11:13
教育機構(gòu) 都是學生學費發(fā)票
郭老師
01/09 11:13
你好，直接做主營業(yè)務(wù)成本。
郭老師
01/09 11:13
要是以前年都得用利潤分配未分配利潤。
84785021
01/09 11:14
注銷不是要把這些清掉嗎
84785021
01/09 11:15
直接調(diào)到成本 然后匯算清繳在調(diào)增是嗎
郭老師
01/09 11:16
需要的，借利潤分配未分配利潤或者是主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。
84785021
01/09 11:17
那營業(yè)外支出匯算清繳也要調(diào)是吧
郭老師
01/09 11:18
是的，不允許抵扣的
84785021
01/09 11:19
我還想問下 注銷的話固定資產(chǎn)是不是也得清理
郭老師
01/09 11:20
對的，是的，所有的都需要。
84785021
01/09 11:20
那分錄怎么做
郭老師
01/09 11:24
借固定資產(chǎn)清理
累計者舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。
84785021
01/09 11:25
好的，那還不上的借款是不是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
郭老師
01/09 11:26
是的，對的，是這么做的。
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