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公司要關(guān)門注銷,之前其他公司欠的應(yīng)收賬款對(duì)方公司已經(jīng)注銷無(wú)法收回,賬要怎么做

84785012| 提问时间:2022 11/18 15:35
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,之前其他公司欠的應(yīng)收賬款,對(duì)方公司已經(jīng)注銷無(wú)法收回 借:信用減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備,貸:應(yīng)收賬款
2022 11/18 15:36
84785012
2022 11/18 15:55
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,
84785012
2022 11/18 15:55
信用減值損失沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)呀
鄒老師
2022 11/18 15:55
你好,是沒(méi)有??信用減值損失? 科目嗎??
84785012
2022 11/18 15:56
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有信用減值損失這個(gè)科目呀老師
鄒老師
2022 11/18 15:57
你好,那就這樣處理 借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備,貸:應(yīng)收賬款
84785012
2022 11/18 15:57
這什么類的科目?
鄒老師
2022 11/18 15:57
你好,資產(chǎn)減值損失,是損益類科目?
84785012
2022 11/18 15:59
那怎么做賬呢?我身邊99%的公司都是執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒(méi)有這個(gè)科目的
鄒老師
2022 11/18 16:01
你好,那就這樣處理 借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備,貸:應(yīng)收賬款 (是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎)
84785012
2022 11/18 16:03
哦,不是的,剛才我沒(méi)接收到這個(gè)信息!那這樣做的分錄后面要附什么附件嗎?還有,這不需要去稅務(wù)備案之類的吧?
鄒老師
2022 11/18 16:05
你好,需要附上對(duì)方注銷的文件作為附件。 不需要特地備案?
84785012
2022 11/18 16:07
那這樣不用交稅嗎?我還以為要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
鄒老師
2022 11/18 16:08
你好,這個(gè)過(guò)程不涉及納稅,不涉及?營(yíng)業(yè)外支出
84785012
2022 11/18 16:09
那意思是壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目都一直掛著還賬準(zhǔn)備這個(gè)余額嗎?是這樣嗎老師?
鄒老師
2022 11/18 16:10
你好,那就這樣處理 借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備,貸:應(yīng)收賬款 這樣兩筆分錄之后,壞賬準(zhǔn)備余額結(jié)平了啊?
84785012
2022 11/18 16:13
好的,謝謝老師可是,好奇怪呀!也沒(méi)有資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目
鄒老師
2022 11/18 16:14
你好,沒(méi)有資產(chǎn)減值損失,就需要自己增加才是的?
84785012
2022 11/18 16:15
怎么增加才能跟財(cái)務(wù)報(bào)表匹配
84785012
2022 11/18 16:15
這是一級(jí)科目呀,
鄒老師
2022 11/18 16:16
你好,在損益類科目里面增加一個(gè)科目,然后在利潤(rùn)表增加一行,在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)欄次包括這個(gè)數(shù)據(jù)
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