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那這個(gè)在匯算清繳需要調(diào)增嗎？

你好，如果企業(yè)暫估了成本，在匯算清繳之前發(fā)票能到達(dá)，就不必做納稅調(diào)整，以增值稅發(fā)票作為合法有效的稅前扣除憑證。如果期內(nèi)未取得發(fā)票，對于暫估入賬成本的，則不能在所得稅前扣除。應(yīng)該在匯算清繳調(diào)整。

發(fā)票肯定沒有，那這個(gè)調(diào)增匯算清繳是填在哪里？

你好，上年暫估 本年匯算前未收到發(fā)票在A105000納稅調(diào)整表30行其他欄次調(diào)增。

好的，謝謝老師

直接做筆借應(yīng)付賬款暫估貸未分配分錄是不是就可以了

你好，請問是沖減以前年度的不？如果你們執(zhí)行的是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，如果該項(xiàng)業(yè)務(wù)金額比較大，則使用以前年度損益調(diào)整科目，根據(jù)實(shí)際情況做對應(yīng)分錄： 借：應(yīng)付賬款等 貸：以前年度損益調(diào)整 再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整， 貸：利潤分配-未分配利潤 如果沒有這個(gè)科目就直接按照你說的這個(gè)分錄做

老師，沒有以前年度損益調(diào)整

三十多萬屬于大金額嗎？

你好，沒有的話，就直接沖減未分配利潤吧。

還有其他應(yīng)收，都是轉(zhuǎn)給個(gè)人的，能不能直接沖減營業(yè)外支出？借其他應(yīng)收貸營業(yè)外支出呢？

你好，是的，可以轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用或營業(yè)外支出。因?yàn)槠渌麘?yīng)收款收不回來意味著不能再流入賬戶，所以可以將應(yīng)收款的資金轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用或營業(yè)外支出這兩類賬戶。管理費(fèi)用是指公司運(yùn)營過程中產(chǎn)生的所有有關(guān)行政、財(cái)務(wù)、宣傳等管理方面的費(fèi)用；營業(yè)外支出是指支出的資金不能以直接增加公司營業(yè)收入為目的，但可以以長期見效的方式影響公司收入的費(fèi)用。拓展知識：有些公司為了更好地管理財(cái)務(wù)，會采取“財(cái)務(wù)控制現(xiàn)金流”的策略，即通過建立一套有效的資金流動控制體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控收入、支出、余額，記錄收入、支出的金額及其變化情況，以便隨時(shí)了解公司財(cái)務(wù)狀況