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問題已解決
老師，是這樣的，我們5月份購進(jìn)商品25噸，對方當(dāng)月就開了專票，貨沒有發(fā)，因為我們都是我們銷售多少，對方就發(fā)多少貨過來，我們沒有支付貨款，也沒有認(rèn)證，我5月份是這樣賬務(wù)處理的，沒有暫估 借:在途物資 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅 貸:應(yīng)付賬款 我們可以享受加計扣除，8月份我們銷售10噸，單月賬務(wù)處理 借:庫存商品 貸:在途物資 銷售時 借:應(yīng)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 加計扣除部分沒有在賬上處理，這個應(yīng)該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
借: 在途物資
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸: 應(yīng)付賬款
8月份銷售10噸時，做以下賬務(wù)處理：
借: 庫存商品
貸: 在途物資
銷售時：
借: 應(yīng)付賬款
貸: 主營業(yè)務(wù)收入
貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
01/05 15:24
84784988 
01/05 15:46
老師銷售時，是我們銷售給其他客戶，是應(yīng)收賬款吧
84784988
01/05 15:47
我們25噸貨是分三次銷售完，8月份10
11月8
12月份7那涉及加計扣除賬務(wù)處理該怎么做
84784988
01/05 15:48
正常銷售，我們買東西應(yīng)該是應(yīng)收賬款
樸老師 
01/05 15:51
同學(xué)你好
你們買是應(yīng)付賬款
84784988
01/05 15:57
我們現(xiàn)在又銷售出去了，是賣東西
84784988
01/05 15:57
老師可以電話里面說嗎，這樣說明白
樸老師
01/05 16:04
那分錄應(yīng)該是
借庫存商品
貸銀行存款
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
84784988
01/05 16:27
對方到月底才付款給我們
84784988
01/05 16:28
么加計扣除部分在賬上怎么處理
樸老師
01/05 16:29
那你做應(yīng)收賬款
計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84784988
01/05 16:39
意思是只要在繳納時做這個分錄，
84784988
01/05 16:40
老師還有一個問題，報咱們會計學(xué)堂的學(xué)費，公司怎么入賬
樸老師
01/05 16:46
開發(fā)票給你開的什么
84784988
01/05 20:44
我明天看看在聯(lián)系你
樸老師
01/05 21:02
好的，明天給我說一下，開的服務(wù)費就計入管理費用服務(wù)費
84784988
01/06 08:42
老師，昨天問的咋們會計學(xué)堂給我開的發(fā)票怎么入賬，開的是信息技術(shù)服務(wù)費-培訓(xùn)費
樸老師
01/06 09:03
計入管理費用服務(wù)費
84784988
01/06 09:48
老師，借:管理費用-服務(wù)費
貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金嗎，直接一筆記，不要過渡應(yīng)付職工薪酬-福利費嗎
84784988
01/06 09:51
還有昨天問的，我沒有計提加計扣除的分錄，應(yīng)該記在那個月份
樸老師
01/06 10:02
不需要通過應(yīng)付職工薪酬
2.做在發(fā)生當(dāng)月
84784988
01/06 14:19
老師，我的進(jìn)項發(fā)生在5月份，當(dāng)月我是記應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅里面，等8月份有銷項時，我才抵扣勾選認(rèn)證，我是這樣做的
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費-貸認(rèn)證進(jìn)項稅
加計扣除沒有計提，我們又有ETC和油費都是有進(jìn)項的，我可不可以在12月份一起計提，之前的賬財務(wù)報表和企業(yè)所得稅季報都已經(jīng)報了，如果返回去8月份計提，要重新更正申報了
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