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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，12月底結(jié)轉(zhuǎn)一般人增值稅，之前月份都沒結(jié)轉(zhuǎn)過，年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)一年的也可以吧？借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再借應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交，貸應(yīng)交-未交，對嗎？
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可以的，可以這么做的。
01/05 13:39
84784994 
01/05 13:43
年底結(jié)轉(zhuǎn)完，是不是資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費(fèi)那里就應(yīng)該沒有數(shù)據(jù)了，對吧？
郭老師 
01/05 13:45
你好，這不光是增值稅的，而且你12月需要交增值稅嗎？如果交的話，有余額的，你在一月份才能繳納吧。
郭老師
01/05 13:45
你的應(yīng)交稅費(fèi)包含著增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅這些。
84784994
01/05 13:48
對，是1月需要交的
郭老師
01/05 13:48
你的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該有余額的。
84784994
01/05 13:50
那小規(guī)模的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)也應(yīng)該是有余額的嗎
郭老師
01/05 13:51
是的，對的，也有余額的，如果需要交稅。
84784994
01/05 13:59
好的，知道了，如果需要交稅就有余額，不需要交稅就一次結(jié)轉(zhuǎn)，那有一部分需要結(jié)轉(zhuǎn)，就把需要結(jié)轉(zhuǎn)的部份結(jié)轉(zhuǎn)掉？
郭老師
01/05 14:02
可以的，可以這么做的
84784994
01/05 14:16
還有個(gè)問題，老師，如果當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)，下月結(jié)轉(zhuǎn)，下月交稅可以嗎
84784994
01/05 14:17
12月需要交增值稅，1月結(jié)轉(zhuǎn)12月，1月再交稅？
郭老師
01/05 14:17
增值稅的可以的，可以這么做的。
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