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實(shí)務(wù)
問題已解決
優(yōu)上公司現(xiàn)著手編制2021年6月份的現(xiàn)金收支計(jì)劃。預(yù)計(jì)2021年6月月初現(xiàn)金余額8000元;月初收款比例50%;本月采購材料8000元,預(yù)計(jì)月內(nèi)付款70%;月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)16000元;其他經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出900元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí),可向銀行時(shí)可購買有價(jià)證券。要求月末可用現(xiàn)金余額不低于5000元。下列問題均應(yīng)當(dāng)寫出具體計(jì)算過程。(1)計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入;同時(shí)寫出其具體計(jì)算公式;(2)計(jì)算經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出;同時(shí)計(jì)算出資本支出; (3)計(jì)算現(xiàn)金余缺;同時(shí)寫出具體計(jì)算公式;根據(jù)該計(jì)算出的余額說明公司可采取的措施有哪些(4)確定是否需要向銀行借款如果需要向銀行借款,請(qǐng)計(jì)算借款的金額; (5)確定現(xiàn)金月末余額。不與網(wǎng)上雷同，不與網(wǎng)上雷同，不與網(wǎng)上雷同重要事情說三遍
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
(1) 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入 = 8000 * 50% = 4000元
具體計(jì)算公式：月初現(xiàn)金余額 * 收款比例
(2) 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出 = (8000 * 70%) + 16000 + 900 = 21300元
資本支出 = 10000元
具體計(jì)算公式：本月采購材料 * 付款比例 + 其他應(yīng)付賬款余額 + 資本支出
(3) 現(xiàn)金余缺 = 8000 + 4000 - (21300 + 10000) = -17300元
具體計(jì)算公式：月初現(xiàn)金余額 + 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入 - (經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出 + 資本支出)
(4) 公司現(xiàn)金余缺為-17300元，說明公司現(xiàn)金不足，需要向銀行借款。
借款金額 = -17300 + 5000 = -12300元。由于不能借負(fù)數(shù)，所以需要借款金額至少為12300元。
(5) 月末現(xiàn)金余額 = -12300 + 5000 = -7300元。
01/05 10:25
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