免費問答

(1) 現(xiàn)銷收入：62500 元 (2) 可供使用現(xiàn)金：62500 元 - (5000 元 - 4000 元) = 55000 元 (3) 各項支出現(xiàn)金合計：10000 元 + (10000 元 × 0.7) + 10500元 + (62500元 × 0.5) = 33250 元 (4) 材料采購支出：10000 元 × 0.7 = 7000 元 (5) 工資支出：10500 元 (6) 間接費用支出：62500 元 - 5000 元= 5750 元 (7) 所得稅支出：1125元 (8) 設(shè)備支出：25000 元 現(xiàn)金多余或不足：55000元 - (33250元+25000元) = - 2850 元 (9) 向銀行借款：1000 元的整數(shù)倍，根據(jù)要求現(xiàn)金余額最低為3750元，所以借款金額為 2750 元 (10) 期末現(xiàn)金余額：10000 元 + 55000 元 - 33250 元 - 25000 元 + 2750 元= 3750 元 以上是陽光公司下月預(yù)算現(xiàn)金余額的計算結(jié)果，在本例中，從期初現(xiàn)金余額10000元到期末現(xiàn)金余額3750元，實際使用現(xiàn)金流量較大，所以，在準(zhǔn)備下月預(yù)算現(xiàn)金余額前，有必要全面評估本月經(jīng)營情況，以及確定下月的經(jīng)營計劃，以保證滿足公司的各項支出和發(fā)放工資需求，并讓現(xiàn)金流量保持良性的循環(huán)。此外，對財務(wù)管理的要有較好的了解，熟悉企業(yè)財務(wù)狀況，并充分考慮到相關(guān)因素，以及掌握資金管理的基本原理，輔之以靈活有效的資金管理措施，可以改善企業(yè)的資金狀況，提高現(xiàn)金流量良性循環(huán)的效率。