免費(fèi)問答

1.經(jīng)營現(xiàn)金收入：銷售收入469×100=4690元，月初應(yīng)收14000-4690=9310元，月末應(yīng)收4690+9310=13900元，經(jīng)營現(xiàn)金收入：銷售收入4690+應(yīng)收賬款增加4590=9180元。 2.可供支配的規(guī)金：月初現(xiàn)金10000元，經(jīng)營現(xiàn)金收入9180元，可供支配的規(guī)金為10000+9180=19180元。 3.采購材料支出：根據(jù)條件，當(dāng)月采購材料的支付13104元，此外，2021年末應(yīng)付10000元，因此采購材料總支出13104+10000=23104元。 4.經(jīng)營性現(xiàn)金支出：銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用13154元，經(jīng)營性現(xiàn)金支出13154元。 5.現(xiàn)金余缺：可供支配的規(guī)金19180元，采購材料支出23104元，經(jīng)營性現(xiàn)金支出13154元，算出現(xiàn)金余缺為-17074元。 6.確定向銀行借款的數(shù)：現(xiàn)金余缺-17074元，要求月末現(xiàn)金余額為4500元，以100元為單位，借款金額為-17074+4500=12574元，向銀行借款的數(shù)為125.74，取整即126個。 7.現(xiàn)金月末余額：月初10000元，經(jīng)營現(xiàn)金收入9180元，采購支出23104元，經(jīng)營性現(xiàn)金支出13154元，向銀行借款12600元，月末現(xiàn)金余額為10000+9180-23104-13154+12600=4526元，比要求的4500元多出26元。 拓展知識：現(xiàn)金流量表是圍繞著現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和現(xiàn)金變動情況，追蹤當(dāng)?shù)仄髽I(yè)經(jīng)營活動的金融報(bào)表，可以幫助企業(yè)更好地管理其現(xiàn)金，更準(zhǔn)確地分析其經(jīng)營情況，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化和高效化。