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那這個應交稅費科目余額是借方，報表就不好了吧，
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你好這個沒關系啊很正常
01/05 08:48
84784976 
01/05 08:54
老師，可不可以把待認證進項稅找個科目過度到資產類
宋生老師 
01/05 08:55
你好，你可以轉入到其他流動資產。
84784976
01/05 08:57
老師，12月我收到的進項票多，為了稅負我不想認證了，但不認證成本又不夠。我怎么做賬呢。不認證成本就得暫估，認證的話，應交稅費科目余額就是借方余額，報表又不好看，怎么弄啊，求老師指點
你好，可以做賬的，借庫存商品或是主營業(yè)務成本，
應交稅費待認證，
貸銀行
做這個就可以的，沒有認證的發(fā)票都放到應交稅費待認證
宋生老師
01/05 08:58
你好這個認證跟成本沒有關系。
你可以把稅額部分計入到應交稅費，應交增值稅代認證進項稅。
84784976
01/05 08:58
老師怎么做分錄，等到實際認證的時候再從過度轉回來
宋生老師
01/05 08:58
你好，等到實際認證的時候就借應交稅費，應交增值稅進項稅額 貸待認證進項稅。
84784976
01/05 09:15
老師，因為待認證進項稅比我進銷增值稅大，所以應交稅費科目余額是借方（負數），這樣的話資產負債表不好看嗎，我想可不可以這樣，借:其它應收款 貸:應交稅費_待認證進項稅，等實際認證時，借:應交稅費_待認證進項稅 貸:其它應收款，借:應交稅費_進項稅額 貸:應交稅費_待認證進項稅
宋生老師
01/05 09:19
你好，可以的，操作沒問題。
84784976
01/05 09:25
老師可以是吧，不違規(guī)吧，那就行，這樣的話，資產負債表，應交稅費科目余額就是正數，也是我們實際交的稅額
宋生老師
01/05 09:26
你好，是的，不違規(guī)。操作沒問題。
84784976
01/05 09:27
謝謝老師
宋生老師
01/05 09:28
你好，不用客氣的了。
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