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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們22年的一個(gè)1500萬(wàn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，22年已支付1000萬(wàn)且對(duì)方也已開票1000萬(wàn)的普票，但是該項(xiàng)目因?yàn)?3年數(shù)改后該項(xiàng)目最后核定金額為980萬(wàn)，而且有些內(nèi)容有減少，但是我們已經(jīng)支付了1000萬(wàn)，相當(dāng)于對(duì)方還要退回20萬(wàn)，但是當(dāng)時(shí)是財(cái)政零余額賬戶直接支付的，那今年24年了是退回零余額賬戶嗎？還是可以直接退回基本戶呀？我該如何記賬呀？
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1.退款賬戶：由于原先是通過(guò)財(cái)政零余額賬戶直接支付的，建議這20萬(wàn)的退款依然回到財(cái)政零余額賬戶。這樣可以確保資金的來(lái)源和去向清晰，便于對(duì)賬和審計(jì)。
2.記賬：
沖減22年的應(yīng)付賬款：原先已經(jīng)支付的1000萬(wàn)中，可以將其中的980萬(wàn)仍然記錄在“應(yīng)付賬款”科目，以沖減對(duì)應(yīng)的金額。
記錄退款：對(duì)于需要退回的20萬(wàn)，可以記錄在“其他應(yīng)付款”或“預(yù)收賬款”科目，表示對(duì)方需要退還的款項(xiàng)。
涉及的稅費(fèi)問(wèn)題：如果退回的款項(xiàng)需要退還給對(duì)方開具的發(fā)票，可能存在增值稅、所得稅等稅費(fèi)問(wèn)題，需根據(jù)具體稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。
01/04 14:25
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