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老師，請問下，我們22年的一個1500萬的重點(diǎn)項目，22年已支付1000萬且對方也已開票1000萬的普票，但是該項目因為23年數(shù)改后該項目最后核定金額為980萬，而且有些內(nèi)容有減少，但是我們已經(jīng)支付了1000萬，相當(dāng)于對方還要退回20萬，但是當(dāng)時是財政零余額賬戶直接支付的，那今年24年了是退回零余額賬戶嗎？還是可以直接退回基本戶呀？我該如何記賬呀？
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1.退款賬戶：由于原先是通過財政零余額賬戶直接支付的，建議這20萬的退款依然回到財政零余額賬戶。這樣可以確保資金的來源和去向清晰，便于對賬和審計。
2.記賬：
沖減22年的應(yīng)付賬款：原先已經(jīng)支付的1000萬中，可以將其中的980萬仍然記錄在“應(yīng)付賬款”科目，以沖減對應(yīng)的金額。
記錄退款：對于需要退回的20萬，可以記錄在“其他應(yīng)付款”或“預(yù)收賬款”科目，表示對方需要退還的款項。
涉及的稅費(fèi)問題：如果退回的款項需要退還給對方開具的發(fā)票，可能存在增值稅、所得稅等稅費(fèi)問題，需根據(jù)具體稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。
01/04 14:25
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