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問(wèn)題已解決
事業(yè)單位財(cái)政撥款到零余額賬戶，然后預(yù)扣個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，零余額賬戶轉(zhuǎn)到基本戶，再?gòu)幕緫衾U納個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。我現(xiàn)在做的帳是 借：零余額賬戶 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入 然后轉(zhuǎn)到基本戶 借：銀行存款 貸：零余額賬戶 借：其他應(yīng)付款 個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)貸：銀行存款。 這樣做我?guī)げ黄剑渌麘?yīng)付款是只有借方，貸方?jīng)]有。還缺一步分錄怎么做？
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你好！還有一步計(jì)提個(gè)人養(yǎng)老，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款
01/03 17:02
84784983 
01/03 19:26
那這樣應(yīng)付職工薪酬那不就多了？是不是應(yīng)該還有一步？
施薇薇老師 
01/03 20:55
計(jì)提的工作是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，實(shí)際發(fā)給個(gè)人的是實(shí)發(fā)工資。應(yīng)發(fā)大于實(shí)發(fā)的金額就是社保公積金等
84784983
01/03 22:02
就是應(yīng)發(fā)工資里面，有一部分計(jì)入實(shí)發(fā)工資里，剩下的一部分就計(jì)入個(gè)人社保公積金里了，是這樣嗎？
施薇薇老師
01/03 22:35
計(jì)提工資時(shí)，借支出，貸應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)就是應(yīng)發(fā)數(shù)。發(fā)放工資時(shí)，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，這個(gè)就是實(shí)發(fā)數(shù)。借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款，這個(gè)就是社保公積金
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01/04 08:51
謝謝明白了
施薇薇老師
01/04 10:46
不客氣哈，感謝關(guān)注和好評(píng)，我是方文老師
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