00:10:00
問題已解決
老師，請問一下，我還沒有去結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)，今天去勾選了一張進(jìn)項稅發(fā)票，造成了進(jìn)項稅大于銷項稅，這個賬戶需要進(jìn)行處理嗎？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個不需要任何處理，要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)
01/03 15:50
84785028 
01/03 15:55
造成的滯留稅不用處理嗎。
家權(quán)老師 
01/03 15:57
那個是留抵稅，下年繼續(xù)抵扣就是
84785028
01/03 16:00
留抵稅需要編制會計憑證進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？
家權(quán)老師
01/03 16:03
不需要做任何賬務(wù)處理的哈，前邊都說了哈
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
閱讀 190
描述你的問題，直接向老師提問
192
意見反饋
