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問題已解決
老師，請問一下，我還沒有去結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)，今天去勾選了一張進項稅發(fā)票，造成了進項稅大于銷項稅，這個賬戶需要進行處理嗎？分錄怎么做？
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這個不需要任何處理，要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)
01/03 15:50
84785028 
01/03 15:55
造成的滯留稅不用處理嗎。
家權(quán)老師 
01/03 15:57
那個是留抵稅，下年繼續(xù)抵扣就是
84785028
01/03 16:00
留抵稅需要編制會計憑證進行賬務(wù)處理嗎？
家權(quán)老師
01/03 16:03
不需要做任何賬務(wù)處理的哈，前邊都說了哈
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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