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老師 如果這個月進項稅大于銷項稅 有留抵稅額 那么銷項稅和進項稅還需要結轉嗎 分錄怎么做
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你好，進項稅大于銷項稅，需要結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022 07/13 15:17
84784989 
2022 07/13 15:24
老師 如果是銷項稅大于進項稅 需要繳納稅費 結轉做分錄是不是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸應交稅費-轉出未交增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅進項稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅
鄒老師 
2022 07/13 15:26
你好，如果是銷項稅大于進項稅，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
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