免費(fèi)問(wèn)答

借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)（個(gè)人部分）?? 貸：銀行存款` 借：事業(yè)支出——財(cái)政撥款支出——社保費(fèi)（個(gè)人部分）?? 貸：資金結(jié)存——貨幣資金 借：以前年度盈余調(diào)整?? 貸：銀行存款` 借：資金結(jié)存——貨幣資金?? 貸：財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)/非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)` `借：事業(yè)預(yù)算收入（或財(cái)政撥款收入）?? 貸：資金結(jié)存——貨幣資金 如果應(yīng)付職工薪酬是用于調(diào)整今年的工資或福利，則直接在今年的相關(guān)費(fèi)用和支出中做相應(yīng)調(diào)整。 如果應(yīng)付職工薪酬是用于調(diào)整以前年度的工資或福利，則可能需要通過(guò)“以前年度盈余調(diào)整”科目來(lái)進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)于社保費(fèi)（單位部分）的會(huì)計(jì)處理：如果單位部分也有差額需要補(bǔ)繳，會(huì)計(jì)處理方式類似，但科目會(huì)有所不同。 涉及其他科目的處理：如果補(bǔ)繳的差額還涉及到其他科目（如固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等），則需根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 關(guān)于報(bào)表的調(diào)整：根據(jù)補(bǔ)繳的差額對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和收入費(fèi)用表等財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和重述