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請問老師，本月收到一張代扣代繳的勞務(wù)費發(fā)票，金額990.1，稅額9.9，價稅合計1000，我申報個稅是不是按990.1申報呢
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您好
申報個稅是按990.1申報
2023 12/25 17:35
84785006 
2023 12/25 17:36
我剛剛算稅，算出來是38.02，我這個是怎么做賬呢，收到發(fā)票我做的是：借：管理費用 1000，貸：銀行存款1000，這個個稅怎么做賬呢
bamboo老師 
2023 12/25 17:36
您款項已經(jīng)支付了么？應(yīng)該扣個人的啊
84785006
2023 12/25 17:38
沒有支付，這月收到的票應(yīng)該下月支付，人家收了1000走，給了我們1000的票，當(dāng)時談的時候沒提個稅的事，個稅應(yīng)該我們承擔(dān)了，
bamboo老師
2023 12/25 17:44
那只能這樣寫分錄了
借 營業(yè)外支出
貸 銀行存款
84785006
2023 12/25 17:46
不需要經(jīng)過應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅嗎
bamboo老師
2023 12/25 17:48
您前面支付勞務(wù)報酬的時候沒有用這個科目 現(xiàn)在也可以不用
當(dāng)然您要繞一下也可以
借 營業(yè)外支出
貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅
借 應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
84785006
2023 12/25 17:49
如果支付勞務(wù)報酬的時候用這個科目是怎么寫呢
bamboo老師
2023 12/25 18:30
借 管理費用
貸 銀行存款
貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅
bamboo老師
2023 12/25 18:30
借 應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
84785006
2023 12/25 18:33
管理費用直接個稅金額算進(jìn)去嗎
bamboo老師
2023 12/25 18:53
管理費用直接是發(fā)票金額
扣了個人所得稅后支付給對方
84785006
2023 12/25 19:00
那借貸不平啊
84785006
2023 12/25 19:01
我們實際1000的
bamboo老師
2023 12/25 21:38
您已經(jīng)實際支付 寫了分錄了
所以只需要寫
?借 營業(yè)外支出
貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅
借 應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸 銀行存款
您問的是未支付的分錄 您沒有支付 可以扣的啊
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