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老師你好，請問小規(guī)模納稅人今年3月含稅收入1000元，開專票是不是應(yīng)該按收入990.1，增值稅9.9計算？那稅收減免的2％計稅基礎(chǔ)是990.1嗎？那樣總的算來含稅收入就不止1000了。這個應(yīng)該怎樣核算呢？
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你好，減免的2%是990.1*2%
2020 04/08 09:21
84784976 
2020 04/08 09:23
那么如果不減免，算下來增值稅就是990.1×3％，含稅收入就是1019.8，比之前的1000含稅收入多19.8哦
郭老師 
2020 04/08 09:26
你好，你需要交稅嗎？
84784976
2020 04/08 09:27
要稅務(wù)局代開具專票，“旅游公廁管理費”屬于生活服務(wù)嗎？
郭老師
2020 04/08 09:31
你好
屬于
但是你開專票不免稅的
84784976
2020 04/08 09:33
專票還是按1％開具，減免的2％怎樣核算？
84784976
2020 04/08 09:34
停車場收費收入也是屬于生活服務(wù)吧？季度收入沒超過30萬，還是像以前那樣申報嗎？還是說1，2月收入和3月份收入分開核算申報？
郭老師
2020 04/08 09:38
不含稅的銷售額乘以2%，
郭老師
2020 04/08 09:39
停車場收費不屬于生活服務(wù)。沒有減免
安5%來交
84784976
2020 04/08 09:40
對，忘了是5％了
84784976
2020 04/08 09:41
老師，關(guān)于疫情期間的稅收減免賬務(wù)處理學(xué)堂有相關(guān)的課程嗎
郭老師
2020 04/08 09:52
可以首頁搜下關(guān)鍵字，新課程最近我也沒有看有沒有。
84784976
2020 04/08 09:53
好的謝謝
郭老師
2020 04/08 09:55
不用客氣的。
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