免費問答

最后有個 要求，計算甲公司5月的應納增值稅

看到了，我需要知道你每一小問不懂的地方，我一問一問給你回答 最后整個題的答案也就出來了 第一小問你哪里不懂 我給你寫下第一小問答案

老師您直接寫答案就可以

①業(yè)務進項稅額=26萬元 ②業(yè)務進項稅額=100*10%+6*9%=10.54萬元 ③業(yè)務進項稅額=2.6萬元 ④業(yè)務銷項稅額=400*13%+6.78/（1+13%）*13%=52.78萬元 ⑤業(yè)務銷項稅額=22.6/（1+13%）*13%=2.6萬元 ⑥業(yè)務進項稅額轉出=10*13%=1.3萬元 5月份繳納的增值稅=52.78+2.6－26－10.54-2.6+1.3=17.54萬元

第二筆業(yè)務為啥是6*9%

交通運輸業(yè)務稅率是9%哦

那這個不應該是100*13%

同學? ?農(nóng)產(chǎn)品這塊有特殊的規(guī)定? ? ?你看下我給你列的這幾條抵扣規(guī)定? ?購買方購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)9%稅率的貨物，可將農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購發(fā)票作為抵扣憑證，按9%抵扣進項稅額? ? ?用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物，可按照1.%抵扣進項稅額? ? ? ?若購買方既用于生產(chǎn)13%稅率貨物又用于其他貨物服務，未分別核算的，應按照9%抵扣進項稅額? ? ? ?應該可以理解清楚了

用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物，可按照10.%抵扣進項稅額