問(wèn)題已解決

這個(gè)第二題 不會(huì)，老師能能不能講講

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/18 15:05
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加菲貓老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué) 你好 是第二小題轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得嗎？
2023 04/18 15:13
加菲貓老師
2023 04/18 15:14
稅法上規(guī)定 轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得 按照所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分是免征企業(yè)所得稅，超過(guò)500萬(wàn)元的部分減半征收企業(yè)所得稅。
84785021
2023 04/18 15:14
對(duì)的，怎么得來(lái)的？
84785021
2023 04/18 15:15
然后，答案怎么算？
加菲貓老師
2023 04/18 15:16
題目中說(shuō)取得轉(zhuǎn)讓收入1000萬(wàn)元 發(fā)生成本相關(guān)稅費(fèi)300萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓所得=1000-300=700萬(wàn)元 這個(gè)700萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓所得中 500萬(wàn)元是免稅的 要調(diào)減 剩余200萬(wàn)元是減半征收，也就是實(shí)際上只有100萬(wàn)元的轉(zhuǎn)讓所得是要繳納企業(yè)所得稅的，還有100萬(wàn)元也是減免的 所以第二題 需要納稅調(diào)減的金額=500+100=600萬(wàn)元
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