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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)收賬款賬面余額為1000萬元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為100萬元，減值測(cè)試后沖減壞賬準(zhǔn)備50萬元。這種情況是可抵扣暫時(shí)性差異還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
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學(xué)員朋友您好，根據(jù)你提供的信息，這種情況是可抵扣暫時(shí)性差異。
可抵扣暫時(shí)性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時(shí)性差異。在你給出的例子中，應(yīng)收賬款賬面余額為1000萬元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為100萬元，沖減壞賬準(zhǔn)備50萬元后，賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額即為可抵扣暫時(shí)性差異。
2023 12/23 11:27
84785006 
2023 12/23 11:36
那么這里的賬面價(jià)值是不是就是1000減去50，計(jì)稅基礎(chǔ)就是1000呀老師
易 老師 
2023 12/23 11:39
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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