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國有企業(yè)今年上繳去年的收入,年底發(fā)現(xiàn)未分配利潤與利潤表對不上,怎么辦?

84784954| 提問時間:2023 12/21 20:15
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
核實收入和利潤數(shù)據(jù):首先,需要核實去年和今年的收入數(shù)據(jù),以及利潤表中的相關數(shù)據(jù)。確保所有數(shù)據(jù)都是準確和可靠的。 檢查未分配利潤的核算方式:未分配利潤是公司總利潤減去分配給股東的股息和公積金后的余額。需要檢查是否正確核算了未分配利潤,包括股息、公積金的提取和分配等。 核對科目余額表:科目余額表是反映公司財務狀況的重要工具,需要核對科目余額表中的未分配利潤科目是否與利潤表中的未分配利潤金額相符。 分析差異原因:如果發(fā)現(xiàn)未分配利潤與利潤表對不上,需要分析差異原因。可能是由于會計處理錯誤、數(shù)據(jù)錄入錯誤、科目核算不準確等原因造成的。 調(diào)整賬務:如果發(fā)現(xiàn)會計處理或數(shù)據(jù)錄入錯誤,需要及時調(diào)整賬務,確保未分配利潤與利潤表相符。 加強內(nèi)部控制:為了避免類似問題再次發(fā)生,需要加強內(nèi)部控制,確保財務核算的準確性和可靠性。
2023 12/21 20:19
84784954
2023 12/21 20:22
金額是對的。老師,我去年將10萬元作為其他業(yè)務收入記賬為: 借:銀行存款 貸:其他業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)損益是: 借:其他業(yè)務收入 貸:本年利潤 但今年年初,財政要求上繳去年的其他業(yè)務收入,我是記會計分錄為: 1、借:利潤分配——未分配利潤 貸:其他應付款 2、企業(yè)上繳利潤時,會計分錄為: 借:其他應付款 貸:銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)未分配利潤錯了,與利潤表凈利潤對不上?老師,我應該怎么更正?
易 老師
2023 12/21 20:24
調(diào)整了,這個差額相差是不是這個上繳的金額。
84784954
2023 12/21 20:26
差額就是上繳的金額,老師請問怎么調(diào)整?
84784954
2023 12/21 20:27
我剛接觸實務不會調(diào)整。
易 老師
2023 12/21 20:40
當年有上繳的話,這個差額是正常的,不需要調(diào)。
易 老師
2023 12/21 20:41
下一個會計年度就正常了
84784954
2023 12/21 20:44
好的謝謝老師
易 老師
2023 12/21 20:45
有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結(jié)束提問并評價)。
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