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老師我想問哈就是先進制造業(yè)進項稅額加計抵減5%，假如說我是第一次抵減，在增值稅附表四一般加計抵減哪里，本期發(fā)生額是1-11月份進項稅額*5%，得到10萬，我本月需要繳納的增值稅是3萬元，加計抵減額還有7萬沒有抵扣，本期余額哪里是7萬，這樣我只需要做增值稅附表四就可以了嗎，還需要去填寫其他申報表嗎，還有我沒有抵扣完的7萬怎么做賬務(wù)處理啦？
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您好，這個的話，是需要做附表四就可以的，其他不需要了，沒有抵扣完的，這個做待抵扣進項稅
2023 12/14 22:18
84785022 
2023 12/14 22:20
做待抵扣進項只是賬務(wù)上做嗎，申報表上是不需要再去做了嗎？
小鎖老師 
2023 12/14 22:21
嗯對，是這意思的了
84785022
2023 12/14 22:22
還有就是加計抵減額抵減的是增值稅，附加稅包含在里面嗎？
小鎖老師
2023 12/14 22:22
附加稅是不包含的
84785022
2023 12/14 22:23
老師完整的賬務(wù)處理是怎么做的啦，從沒有抵扣完的加計抵減額開始
小鎖老師
2023 12/14 22:24
借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額? 應(yīng)交稅費待認證進項稅額? 貸 銀行存款
小鎖老師
2023 12/14 22:25
借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款 其他收益
84785022
2023 12/14 22:25
還有就是允許抵扣的進項稅額可不可以用增值稅申報表上的那個累計額啦
小鎖老師
2023 12/14 22:26
噢只要你認證的那一部分都是可以抵扣的
84785022
2023 12/14 22:28
第一個分錄沒有看懂，第二個是繳稅的分錄，如果我有未抵扣完的加計抵減額，應(yīng)該是不會有銀行存款的
小鎖老師
2023 12/14 22:30
如果你全部沒有繳納的話，貸方就是其他收益
小鎖老師
2023 12/14 22:30
第一個分錄是你做采購的時候用的
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