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期末余額資料二和資料三怎么是一借一貸相抵？資料二具體會計分錄是什么？
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你好同學(xué)，就是先計提再發(fā)放，這樣一借一貸抵消
2023 12/13 14:28
曉旭老師 
2023 12/13 14:31
你好同學(xué)
1、
借：銀行存款 45.2 貸：主營業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅40*0.13=5.2
借：主營業(yè)務(wù)成本 25 貸：庫存商品25
2、
借：管理費(fèi)用 45.2 貸：應(yīng)付職工薪酬 45.2?
借：應(yīng)付職工薪酬45.2 貸：銀行存款 45.2
曉旭老師
2023 12/13 14:32
為了方便你理解，老師把原理分錄寫出，視同銷售本質(zhì)，應(yīng)該是先把貨物賣出去，收到錢，然后再發(fā)給員工。現(xiàn)在省略的買東西收錢這一步。就是借貸銀行存款這一步。
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