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比如：一般納稅人，購進貨物1萬，款未付，貨物已收到，購進發(fā)票未到，做帳時是按不含稅金額做暫估嗎？借：庫存商品-暫估 0.88萬 貸：應(yīng)付帳款 0.88，但實際是要付1萬，差額0.12萬 在帳上怎么體現(xiàn)了？
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你好，借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付賬款。
2023 12/12 15:59
84784966 
2023 12/12 16:03
老師，你將整體分錄幫做一下，咋又到其他應(yīng)收款了？
郭老師 
2023 12/12 16:03
借庫存商品0.88，其他應(yīng)收款0.12，貸應(yīng)付賬款1萬。
84784966
2023 12/12 16:04
其他應(yīng)收款找誰收呀？這是暫估入庫的
郭老師
2023 12/12 16:05
你好，也是寫對方企業(yè)，然后發(fā)票到了之后，你再紅沖，再做應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅就可以了。
郭老師
2023 12/12 16:05
你這個不是沒地方放，他應(yīng)該做應(yīng)交稅費，但是你沒有發(fā)票做不了。
郭老師
2023 12/12 16:05
可以用這個來代替一下的。
84784966
2023 12/12 16:11
那如果客戶一直不來票，那其他應(yīng)收款不就不能平帳嗎？一直掛著？
郭老師
2023 12/12 16:12
那一直沒有發(fā)票，你直接借庫存商品貸應(yīng)付賬款1萬就可以了，這個就不用考慮增值稅進項發(fā)票了。沒有發(fā)票的直接加稅，合計做賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是不允許稅前扣除。
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