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請問，例如我今年三月出口，所屬期三月的增值稅申報了對應的出口收入。到了12月才申報免抵退，那計算免抵退公式里的當期？是出口當月還是申報當月？是不是只有外貿企業(yè)才有區(qū)分退稅抵扣還是認證抵扣？生產企業(yè)都是認證抵扣？
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你好同學，外貿企業(yè)的話，還是3月。后邊的說的都正確。
2023 12/10 20:25
84785011 
2023 12/10 20:26
我是生產企業(yè)
立峰老師 
2023 12/10 20:26
生產企業(yè)，也是所屬的期間，申報時只能回到所屬期。
84785011
2023 12/10 20:30
我3月沒有認證發(fā)票，那申報免抵退的時候是可以補認證到三月，再申請免抵退？
84785011
2023 12/10 20:34
因為我內銷收入很少，幾乎沒有。所以有可能有的月份就沒有認證進項了。如果我3月的內銷是0，進項是0（有進項當當時沒認證），外銷是100萬，那我還是可以申請免抵退嗎？就相當于免抵稅額為0。還是說當期應納稅額一定要有小于0，出現(xiàn)負數(shù)？
立峰老師
2023 12/10 21:15
我3月沒有認證發(fā)票，那申報免抵退的時候是可以補認證到三月，再申請免抵退？
你好同學，生產企業(yè)，有進項稅標要認證，只有留抵了，才可以退。
84785011
2023 12/10 21:33
假設，我3月留抵稅額為3萬，免抵退稅額是5萬，那就是應退稅額是3萬，免抵稅額為2萬。那因為我現(xiàn)在是12月去申報免抵退，我3月的留抵稅額，退回來了。那是不是3月的留抵稅額就為0了。用不用修改申報？
84785011
2023 12/10 21:34
因為沒有什么內銷，我的進項一直沒有抵減，我的留抵稅額一直在累計。
84785011
2023 12/10 21:41
例如：我3月留抵稅額為3萬，到了10月累計有6萬，因為我沒有內銷，所以這6萬是包含3月的3萬。
立峰老師
2023 12/10 21:56
可以根據(jù)你們是否形成留底決定當月是否進行申報，不強制與增值稅申報一起必須申報退稅
84785011
2023 12/10 22:00
不是這個問題。我是不能理解，例如：我3月留抵稅額為3萬，到了10月累計有6萬，因為我沒有內銷，所以這6萬是包含3月的3萬。那我12月申報所屬期3月出口的免抵退，免抵退稅額和3月的留抵稅額3萬對比，那我申報所屬期10月的出口免抵退，免抵退稅額和10月的留抵稅額6萬對比？
立峰老師
2023 12/10 22:23
同學你好，生產企業(yè)是這樣的。
84785011
2023 12/10 22:23
老師，麻煩解答一下我的疑問。我第一次申報免抵退，很外行。
84785011
2023 12/10 22:26
那進項認證怎么比較合適？認證，當期出口的產品對應的材料進項？還是有的進項就認證完？
立峰老師
2023 12/10 22:37
你好同學，以我們單據(jù)收齊月份的當月的留抵稅額，不需要追溯到當期。
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