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問(wèn)題已解決
老師，稅局查賬然后需要補(bǔ)繳增值稅要怎么做會(huì)計(jì)賬
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1.確認(rèn)應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅稅額：根據(jù)稅局的要求，確認(rèn)需要補(bǔ)繳的增值稅稅額。
2.計(jì)提增值稅：借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整”科目。
3.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。
4.補(bǔ)繳增值稅：借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
5.結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整：借記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目。
2023 12/06 15:02
84785041 
2023 12/06 15:04
老師是本年度的，不用以前年度損益調(diào)整科目可以換成哪個(gè)科目
樸老師 
2023 12/06 15:12
直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
這樣
84785041
2023 12/06 15:14
老師 但是收入是對(duì)的就那么多，只是有些進(jìn)項(xiàng)票或成本票不符合
樸老師
2023 12/06 15:21
同學(xué)你好
那你這個(gè)沖減結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)
84785041
2023 12/06 15:22
老師那要怎么做
樸老師
2023 12/06 15:27
不對(duì)的進(jìn)項(xiàng)直接轉(zhuǎn)出就可以了
84785041
2023 12/06 17:03
老師不好意思 我們情況是這樣得就是我們之前賬是記賬公司代理，現(xiàn)在要重頭建賬理賬，20年10月開(kāi)了90萬(wàn)發(fā)票，11月份發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)，然后重新開(kāi)了90萬(wàn)，但是10月份開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票沒(méi)沖紅，是在21年1月份才沖紅，然后稅局要求先補(bǔ)稅然后再退稅，補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄要怎么做，我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2023 12/06 17:15
1.沖銷10月份錯(cuò)誤發(fā)票的分錄：借：應(yīng)收賬款/銀行存款（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
2.補(bǔ)做10月份正確發(fā)票的分錄：借：應(yīng)收賬款/銀行存款 900000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 800000（假設(shè)稅率為10%）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100000
3.補(bǔ)交10月份稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 100000貸：銀行存款 100000
4.申請(qǐng)退稅：借：應(yīng)收補(bǔ)貼款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
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