問題已解決
老師,你好,我們去年未按本當稅負繳增值稅,今年稅局要我們補繳,請問補繳增值稅該怎么寫分錄?
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速問速答1、補交當年的增值稅
借:應交稅費——應交增值稅
貸:銀行存款等
2、補交以前年度的增值稅
計提時:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費——增值稅檢查調整
查補轉出時:
借:應交稅費——增值稅檢查調整
貸:應交稅費——未交增值稅
補交增值稅:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
結轉損益調整:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整
03/15 09:04
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