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總公司和分公司的所得稅匯總到總公司繳納?那如果分公司把貨物賣給總公司,總公司在賣給其他客戶,那匯總所得稅時營業(yè)收入怎么計算
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速問速答你好,總公司匯總分公司繳納所得稅??偡止局g銷售商品并開具發(fā)票,增值稅上需要正常申報銷售額和銷項稅額。但是會計上和企業(yè)所得稅上不確認收入。
1、總公司作為商品調(diào)出方的會計處理:
借:應收賬款-分公司
貸:庫存商品
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2、分公司作為商品調(diào)入方的會計處理:
借:庫存商品
應交稅費 應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款-總公司
2023 12/04 21:17
84785007
2023 12/04 21:18
如果分公司賣給除總公司之外的其他客戶就需要確定收入是吧?老師
姜再斌 老師
2023 12/04 21:20
你好,是的,對外銷售需要正常確認收入。
84785007
2023 12/04 21:20
好的,謝謝老師
姜再斌 老師
2023 12/04 21:46
你好,不用客氣!很高興為解答。
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