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總公司和分公司的所得稅匯總到總公司繳納？那如果分公司把貨物賣(mài)給總公司，總公司在賣(mài)給其他客戶(hù)，那匯總所得稅時(shí)營(yíng)業(yè)收入怎么計(jì)算

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/04 21:10
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，總公司匯總分公司繳納所得稅?？偡止局g銷(xiāo)售商品并開(kāi)具發(fā)票，增值稅上需要正常申報(bào)銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。但是會(huì)計(jì)上和企業(yè)所得稅上不確認(rèn)收入。 1、總公司作為商品調(diào)出方的會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)收賬款-分公司 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2、分公司作為商品調(diào)入方的會(huì)計(jì)處理： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款-總公司
2023 12/04 21:17
84785007
2023 12/04 21:18
如果分公司賣(mài)給除總公司之外的其他客戶(hù)就需要確定收入是吧？老師
姜再斌 老師
2023 12/04 21:20
你好，是的，對(duì)外銷(xiāo)售需要正常確認(rèn)收入。
84785007
2023 12/04 21:20
好的，謝謝老師
姜再斌 老師
2023 12/04 21:46
你好，不用客氣！很高興為解答。
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